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Curso Taller: Aplicación Práctica de Detracciones, Retenciones y Percepciones 2018

 

Fecha: 17 marzo del 2018

Horario: 3:00 pm a 9:00 pm

Lugar: Calle Elías Aguirre N° 180, Miraflores – Lima (5ta Cuadra de Av. José Pardo).

Introducción:

Con el curso el participante podrá identificar correctamente los bienes y servicios afectos, la tasa a aplicar, las últimas modificaciones en cuanto a los nuevos porcentajes aplicables desde el 01 de abril del 2018, modificado por la Resolución de Superintendencia Nº 071-2018/SUNAT, así como la incorporación de nuevos bienes afectos al sistema de detracciones desde el 16.10.2017 (R.S. N° 246-2017/SUNAT), las infracciones y demás formalidades a cumplir; Así, el contribuyente habrá evitado la comisión de infracciones y demás contingencias tributarias.

Respecto al Régimen de Retenciones y Percepciones, el presente seminario le brindará una revisión general de la legislación vigente (incluida las últimas modificaciones), a fin de evitar errores en su aplicación generando infracciones y contingencias tributarias.

Temario:

I. Régimen de Detracciones

1-Ámbito de aplicación y base del cálculo de la Detracción. Definición de “importe de la operación”.

1.1 Aplicación del sistema a los bienes y servicios.

1.2 Aplicación del sistema al transporte de bienes vía terrestre.

1.3 Aplicación del sistema al transporte público de pasajeros.

1.4 Aplicación del sistema a los sujetos del Impuesto a la Venta de Arroz Pilado.

  1. Aplicación de la detracción en el caso de los adelantos y pagos parciales.
  2. Servicios sujetos a la detracción como condición de venta de bienes no sujetos a la misma.
  3. El principio de accesoriedad en la aplicación de la detracción.
  4. Momento y plazos para efectuar la detracción y el depósito.
  5. Últimas modificaciones establecidas respecto a los bienes, servicios afectos y porcentajes aplicables – Resolución de Superintendencia N° 246-2017/SUNAT vigente desde el 16.10.2017 y R.S. Nº 071-2018/SUNAT.
  6. Infracciones tributarias por el no depósito de la detracción.

7.1 Contingencias tributarias con el crédito fiscal.

  • Declarar cifras o datos falsos – crédito fiscal determinado indebidamente ¿Se pierde definitivamente el crédito fiscal?
  • Cálculo y determinación de la multa.
  • Aplicación del Régimen de Gradualidad al amparo de la RS 063-2007/SUNAT; ¿Cuándo corresponde la rebaja del 95%, 70%, 60% ó 40%?

7.2 Cálculo de la multa y gradualidad por no efectuar el depósito de la detracción (usuario o proveedor) dentro del plazo establecido.

II. Régimen de Retenciones

  1. Diferenciación del Régimen de Retenciones con el Régimen de Percepciones y el Sistema de Detracciones
  2. Mecanismo aplicable al Régimen de Retenciones
  3. Sujetos y supuestos que pueden ser objeto de retención
  4. Tratamiento cuando se emitan notas de débito y notas de crédito
  5. Operaciones en moneda extranjera
  6. Oportunidad de la retención, porcentaje a aplicar y emisión del comprobante de retención. ¿Desde cuándo se aplica el 3%?
  7. Aplicación de las retenciones
  8. Compensación no permitida
  9. Supuestos de exclusión de la aplicación del Régimen de Retenciones
  10. Obligaciones formales
  11. Infracciones y sanciones aplicables al agente de retención
  12. Desarrollo de casos prácticos

III. Régimen de Percepciones

  1. Diferenciación del Régimen de Percepciones con el Régimen de Retenciones y el Sistema de Detracciones
  2. Mecanismo aplicable al Régimen de Percepciones
  3. Sujetos y supuestos que pueden ser objeto de percepción
  4. Aplicación de las percepciones
  5. Tratamiento cuando se emitan notas de débito y notas de crédito
  6. Operaciones en moneda extranjera
  7. Oportunidad de la percepción y emisión del comprobante de percepción
  8. ¿Cuándo estamos frente a un “consumidor final”? – Condiciones y requisitos para su calificación y la excepción a la percepción.
  9. Porcentajes de las percepciones
  10. Operaciones que no se consideran realizadas por consumidores finales
  11. Bienes del Apéndice I de la Ley N° 29173.

Expositora:

Abog. Jenny Peña Castillo

Abogada por la Pontificia Universidad Católica del Perú, con segundo título a nombre de la Nación en la especialidad de derecho tributario, Maestría en Finanzas y Derecho Corporativo en la Universidad ESAN. Experiencia como asesora tributaria en la Revista Actualidad Empresarial y Caballero Bustamante. Resolutora coactiva en el Área de Procedimiento de Ejecución Coactiva de la Municipalidad de Jesús María y Santiago de Surco. Coautora del Libro “Cierre Contable Tributario 2013, 2014 y 2015” y del Libro “Sistema de Detracciones, Retenciones y Percepciones”. Expositora en seminarios y cursos a nivel nacional. Docente en el Colegio de Contadores de Lima.

Beneficios:

– Material especializado impreso anillado y en digital
– Lapicero Corporativo
– Folder Empresarial
– Bloc de apuntes
– Coffee Break 
– Asesoría Profesional durante la duración del curso
– Certificado Oficial (Codificado)
 
Inversión: 
» Público en General: S/ 150.00 Soles
» Corporativo S/ 140.00 Soles (De tres a más participantes)
» Estudiantes S/ 130.00 Soles (Con Carnet de Estudiante o Medio de pago probatorio)
Todas las tarifas no incluyen IGV 

Depósito en Cuenta Corriente del Banco del Crédito de Perú:
N° de cuenta: 191-2405812-0-30 
Código de cuenta interbancario: 00219100240581203054

Depósito en Cuenta de Ahorro del Banco Interbank:

Nº de cuenta: 200-3109242506
Código de cuenta interbancario: 003-200-013109242506-38

Modalidad de inscripción:
Envía el escaneo o foto del voucher de pago a: capacitaciones@grupocontable.pe o al WhatsApp Nro. 988304130 con tus datos completos y correctos (Nombres y Apellidos, N° DNI, teléfono y correo), al cual te respónderemos confirmando tu inscripción.

 

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