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Curso Taller: Cierre de Ejercicio Tributario 2018 y Planeamiento Tributario 2019 – Sede Trujillo

¡Atención Trujillo!

Fecha: 02 de febrero de 2019
Horario: 9:00 am a 7:00 pm
Lugar: Universidad Nacional de Trujillo

Introducción:

El objetivo del presente Curso Taller es: desarrollar las consideraciones básicas y formalidades a tener en cuenta en un planeamiento tributario; dar a conocer de manera integral y práctica, los aspectos más relevantes a considerar a efectos de determinar correctamente el Impuesto a la Renta 2018, determinar los conceptos fundamentales que inciden en la Renta Neta Imponible, determinar correctamente los Ingresos, Costos y Gastos tributarios, haciendo hincapié en los principios de la causalidad, devengado y fehaciencia de la operación. Respecto a esto último, se desarrollará y analizará la importancia de un debido sustento y acreditación de las operaciones realizadas frente a una fiscalización tributaria; asimismo, desarrollar de manera práctica los principales gastos deducibles considerando los recientes pronunciamientos de la SUNAT y el Tribunal Fiscal.

Por otro lado, consideraremos los puntos más relevantes de la Reforma Tributaria 2018, como por ejemplo la nueva definición del Principio del devengo, y el nuevo tratamiento de los gastos por operaciones con no domiciliados, ambos vigentes a partir del 01.01.2019.

I. Planeamiento Tributario:

1.Ámbito de aplicación del Impuesto a la Renta y deducibilidad de gasto costo.

2. Ámbito de aplicación del IGV y sustento del crédito fiscal – Requisitos sustanciales y formales.

3.Concepto de planeamiento tributario.

4.Tipos de planeamiento tributario: economía de opción, elusión, evasión, simulación, fraude a la ley, otros.

5. Las cláusulas antielusiva, Norma XVI, en nuestro código tributario.

6. Fiscalización Tributaria.

7. Regímenes de tributación en las rentas de tercera categoría – Régimen General, Régimen MYPE, Régimen Especial y Nuevo RUS.

II. Causalidad, Fehaciencia y Devengo

1. Principio de Causalidad
– Elementos concurrentes para considerar su cumplimiento.
– Necesidad de una adecuada probanza. ¿Cómo se logra acreditar en forma fehaciente?
– Aspectos jurisprudenciales y doctrinarios
2. Principio del Devengo y nuevo concepto aplicable a partir del 2019.
– Reconocimiento de Ingresos y gastos. Tratamiento contable e incidencia tributaria
.Criterios de Imputación y condiciones a observar.
.¿Resulta imprescindible un comprobante de pago?
– Supuestos de excepción a la aplicación del criterio del devengo
.Gastos de ejercicios anteriores: ¿Aplicación general o excepcional?.
.La exigencia de pago para la deducción en el ejercicio de su devengo
3. Los comprobantes de pago como requisito formal tributario
– Obligación y oportunidad de su emisión.

– El registro contable, ¿es requisito para deducir gastos?

– ¿La emisión de un comprobante de pago en el 2019 por una operación del 2018 determina la pérdida del gasto?

– Análisis de su exigencia en la legislación del Impuesto a la Renta.
– Inaplicación de las reglas de convalidación del crédito fiscal para la deducción de gastos.

4. Análisis de Criterios Jurisprudenciales e Informes de SUNAT

III. Principales Gastos Deducibles

1. Gastos de personal – Acreditación y fehaciencia

– El criterio de generalidad como requisito imprescindible para la deducción del gasto
– Gastos de Capacitación – Maestrías y cursos de especialización: Requisitos y consideraciones para el ejercicio 2018.

– Vacaciones. ¿Cuáles son las condiciones para su deducción tributaria? 

– Aguinaldos y gastos por agasajos o festividades

– Servicios de salud, recreativos, culturales etc.

– Participación de los trabajadores en las utilidades, condiciones para su deducción.

2.Los gastos o costos que constituyan para su perceptor rentas de segunda, cuarta o quinta categoría. Condiciones para su deducibilidad y excepciones.

3. Gastos de movilidad: Formalidades necesarias para evitar reparos

4. Gastos de viajes y viáticos incurridos en viajes nacionales e internacionales: Consideraciones para una adecuada acreditación y documentación fehaciente. Límites máximos deducibles

5. Gastos de representación: La importancia de su debida probanza respecto a la vinculación con las actividades de la empresa

6. Gastos por depreciaciones u absolescencia de los bienes de activo fijo y las mermas y desmedros de existencia. Condiciones para su deducibilidad.

7. Los castigos por deudas incobrables y las provisiones. Condiciones para su deducibilidad.

8. Gastos incurridos en vehículos automotores de las categorías A2, A3, A4, B1.3 y B1.4. Destinados a la actividad de la empresa y destinados a actividades de dirección, administración y representación de la empresa. Condiciones y requisitos para su deducibilidad.

9. Gastos por operaciones con no domiciliados. Condiciones y requisitos para su deducibilidad – Modificaciones a considerar a partir del 01.01.2019.

10. Gastos asumidos en contratos de arrendamiento, formalidades para su deducción.

11. Las primas de seguro que cubran riesgos sobre operaciones, servicios y bienes.

12. Penalidades contractuales, ¿son deducibles del impuesto a la renta?

13. Gastos por servicios intragrupo, sustento. ¿Test de beneficio aplicable para 2018? ¿Refacturación por servicios?

14. Pérdidas extraordinarias, robos y hurtos en la empresa. Requisitos y momento de su deducción. ¿Y si hay indemnización o seguro?

15. Análisis de Criterios Jurisprudenciales e Informes de SUNAT.

Expositor:

Juan Carlos García Roca (GC):

Abogado por la Pontificia Universidad Católica del Perú, Gerente de Impuestos de Grupo Contable, expositor principal del I Congreso Tributario del Perú y conferencista en los Seminarios programados por el Estudio Caballero Bustamante – Thomson Reuters a nivel nacional; expositor en diversas jornadas tributarias. Ex miembro del Comité de Redacción del Informativo Caballero Bustamante, Ex funcionario de la Superintendencia Nacional de Servicios del Contribuyente (SUNAT).

Beneficios:
– Material especializado impreso y en digital.
– Lapicero institucional
– Folder institucional
– Asesoría Profesional durante curso
– Certificado Oficial (Triple Certificación)

Inversión
Precio normal:
» Público en General: S/ 120.00 Soles
» Corporativo S/ 110.00 Soles (de tres a más participantes)
» Estudiantes pre-grado: S/ 100.00 Soles (con carnet de estudiante)

Precio Pronto Pago (Solo hasta el 12 enero de 2019)
» Público en General: S/ 100.00 Soles
» Corporativo S/ 90.00 Soles (de tres a más participantes)
» Estudiantes pre-grado: S/ 80.00 Soles (con carnet de estudiante)

Depósito en Cuenta Corriente del Banco de Crédito del Perú:
N° de cuenta: 191-2405812-0-30
Código de cuenta interbancario: 00219100240581203054

Depósito en Cuenta de Ahorro del Banco Interbank:
Nº de cuenta: 200-3109242506
Código de cuenta interbancario: 003-200-013109242506-38

Nota:
*Le recomendamos realizar el pago a través de Transferencia en cuenta, Banca Móvil, Banca por Internet o cajeros automáticos (no tienen comisión).
* Los pagos en Ventanilla del Banco y Agentes tiene comisión por tanto se debe depositar más S/ 7.50.

Modalidad de inscripción:
Luego de realizar el depósito enviar el escaneo o foto del voucher de pago a: capacitaciones@grupocontable.pe o al WhatsApp Nro. 952919993 con sus datos completos y correctos (Nombres y Apellidos, N° DNI, teléfono y correo), al cual te respónderemos confirmando tu inscripción.

Informes e inscripciones:
 WhatsApp N°: 952919993 
 capacitaciones@grupocontable.pe
 952919993 /  Teléfono 206 4299T

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