Fecha: 22, 23 y 24 de noviembre de 2021 ¡Nueva versión!
Horario: 7:30 pm – 10:30 pm
Lugar: De Lima para todo el Perú
Modalidad: 100 % Virtual en Vivo y en Diferido
Objetivo:
El objetivo del presente curso es dar a conocer de manera integral y práctica, los aspectos más relevantes a considerar a efectos de determinar correctamente el Impuesto a la Renta del ejercicio 2020, desarrollando los conceptos fundamentales que inciden en la Renta Neta Imponible.
Así, se desarrollará de manera teórica, práctica y jurisprudencial, los principios de causalidad, fehaciencia de la operación y el devengado, lo que permitirá determinar correctamente los ingresos, costos y gastos tributarios. Además, se desarrollará y analizará la importancia de un debido sustento y acreditación de las operaciones realizadas frente a una fiscalización tributaria.
Asimismo, desarrollaremos de manera casuística los principales gastos deducibles y reparables considerando los recientes pronunciamientos de la SUNAT, en un procedimiento de fiscalización, y el Tribunal Fiscal.
Finalmente, desarrollaremos las incidencias tributarias de las medidas normativas adoptadas para facilitar el cumplimiento de las obligaciones tributarias por la declaratoria de Estado de Emergencia Nacional, declarado como consecuencia del COVID – 19.
Metodología:
La metodología de todos nuestros cursos, seminarios y talleres en la modalidad online son con transmisión virtual en vivo y directo para todo el Perú y el mundo, donde el participante puede realizar todas sus consultas al docente de menara oral (con micrófono), o de forma escrita, los cuales son inmediatamente respondidos por el expositor; además todas las sesiones de clases son grabadas y el alumno tendrá acceso por un periodo de 3 meses.
Dirigido a:
Ejecutivos, consultores y asesores tributarios, abogados, contadores, auditores, gerentes generales, administradores, economistas, personal de la administración tributaria, vocales del tribunal fiscal, profesores universitarios, investigadores y profesionales del sector público y privado que ejerzan su actividad.
Temario:
l. Causalidad, Fehaciencia y Devengo
1. Principio de Causalidad y fehaciencia de la operación.
- Elementos concurrentes para considerar su cumplimiento.
- Necesidad de una adecuada probanza. ¿Cómo se logra acreditar en forma fehaciente?
- Los comprobantes de pago como requisito formal tributario.
- ¿La emisión de un comprobante de pago en el 2022 por una operación del 2021 determina la pérdida del gasto?
- Aspectos jurisprudenciales y doctrinarios
2. Principio del Devengo
- Reconocimiento de Ingresos y gastos. Tratamiento contable e incidencia tributaria. Criterios de Imputación y condiciones a observar.
- ¿Resulta imprescindible un comprobante de pago?
- ¿Resulta imprescindible el registro contable de una operación?
- Supuestos de excepción a la aplicación del criterio del devengo.
- Gastos de ejercicios anteriores: ¿Aplicación general o excepcional?.
- Supuestos excepcionales en que se exige el pago para la deducción de un gasto en el ejercicio de su devengo.
3. Análisis de Criterios Jurisprudenciales e Informes de SUNAT
II. Principales Gastos Deducibles
1. Gastos de personal – Acreditación y fehaciencia.
- El criterio de generalidad como requisito imprescindible para la deducción del gasto.
- Vacaciones. ¿Cuáles son las condiciones para su deducción tributaria?
- Aguinaldos y gastos por agasajos o festividades.
- Servicios de salud, recreativos, y educativos.
- Gastos de Capacitación – Maestrías y cursos de especialización: Requisitos y consideraciones para el ejercicio 2021.
2. Gastos de movilidad: Formalidades necesarias para evitar reparos
3. Gastos de viajes y viáticos incurridos en viajes nacionales e internacionales: Consideraciones para una adecuada acreditación y documentación fehaciente. Límites máximos deducibles
4. Gastos de representación: La importancia de su debida probanza respecto a la vinculación con las actividades de la empresa
5. Gastos por depreciaciones u absolescencia de los bienes de activo fijo y las mermas y desmedros de existencia. Condiciones para su deducibilidad.
- Nuevo procedimiento para la acreditación de los desmedros vía destrucción de las existencias, para efectos de su deducibilidad como gasto.
6. Los castigos por deudas incobrables y las provisiones. Condiciones para su deducibilidad.
7. Gastos incurridos en vehículos automotores de las categorías A2, A3, A4, B1.3 y B1.4. Destinados a la actividad de la empresa y destinados a actividades de dirección, administración y representación de la empresa. Condiciones y requisitos para su deducibilidad.
8. Gastos por operaciones con no domiciliados. Condiciones y requisitos para su deducibilidad.
9. Régimen especial de depreciación y modificación de plazos de depreciación – Decreto Legislativo Nº 1488.
10. Análisis de Criterios Jurisprudenciales e Informes de SUNAT
III. Incidencias Tributarias en el contexto Covid-19
1. Nuevo procedimiento para la acreditación de los desmedros vía destrucción de las existencias, para efectos de su deducibilidad como gasto.
2. Régimen especial de depreciación y modificación de plazos de depreciación – Decreto Legislativo Nº 1488.
3. Modificación del plazo de arrastre de pérdidas bajo el sistema a) de compensación de pérdidas, únicamente para la pérdida registrada en el ejercicio gravable 2021.
4. Prórroga y ampliación del ámbito de aplicación del régimen especial de recuperación anticipada del IGV para promover la adquisición de bienes de capital regulado en la Ley Nº 30296. 4.1 ¿La ampliación excepcional por el estado de emergencia nacional a qué contribuyentes comprende?
Expositor:
Juan Carlos García Roca
Abogado por la Pontificia Universidad Católica del Perú, Gerente de Impuestos de Grupo Contable, expositor principal del Congreso Tributario del Perú; expositor en diversas jornadas tributarias llevadas a cabo por Grupo Contable, la Cámara de Comercio de Lima, la Cámara de Comercio Americana del Perú, el Instituto Nacional de la Empresa y el Desarrollo Integral (INEDI), los Colegios de Contadores de Lima, Cusco, Arequipa, Piura, La Libertad. Ex miembro del Comité de redacción del Informativo Caballero Bustamante, Ex funcionario de la SUNAT.
Beneficios:
– Materiales en digital.
– Consultas libres.
– Certificado de participación.
– Vídeos del curso para ver en diferido.
Inversión:Presencial: S/ 500.00Virtual en vivo:
» Precio normal: S/ 280.00
» Precio pronto pago: S/ 250.00 (Válido hasta el 10 de noviembre)
Nota: Los precios no incluyen IGV
Descuentos especiales:
– Corporativos de 7% por 02 participantes
– Corporativos de 10% por 03 participantes
– Corporativos de 12% por 04 participantes
Transferencia o depósito en Cta. Cte. del Banco Interbank:
Nº de cuenta: 200-3002055463
Código de cuenta interbancario: 003-200-003002055463-37
Titular: Grupo Contable S.A.C.
RUC: 20600579097
Para pagos en línea con cualquier tarjeta de crédito o débito, haga clic aquí
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Proceso de inscripción:
Para inscribirse debe realizar el pago con transferencia o depósito en cuenta, luego enviar escaneo o foto de la constancia de pago a: capacitaciones@grupocontable.pe o al WhatsApp Nro. 952919993 con sus datos completos y correctos (Nombres y Apellidos, N° DNI, teléfono y correo), al cual le estaremos respondiendo confirmando su inscripción.
Informes e inscripciones:
WhatsApp N°: 952919993
capacitaciones@grupocontable.pe
952919993 / Teléfono 206 4299
