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Curso Taller: Aplicación Práctica de Detracciones, Retenciones y Percepciones

Grupo Contable

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Fecha: 08, 09 y 10 de marzo de 2024 (3 sesiones)

Horario: 7:30 pm – 10:30 pm

Modalidad: 100 % Virtual en Vivo y en Diferido

Objetivo:
El objetivo del presente curso es que el alumno pueda identificar correctamente el ámbito de aplicación del Sistema de Detracciones, los bienes y servicios afectos al Sistema de Detracciones, la tasa a aplicar, las últimas modificaciones en cuanto a la reincorporación de bienes, la reincorporación de bienes y la modificación del porcentaje a aplicar a algunos servicios, las infracciones y demás formalidades a cumplir y a considerar frente a una fiscalización; Así, el contribuyente habrá evitado la comisión de infracciones y demás contingencias tributarias como es el reparo del crédito fiscal.

Asimismo, abordaremos el estudio del ingreso como recaudación de la cuenta de detracciones, causales, excepciones, y el nuevo procedimiento de ingreso como recaudación establecido por la Resolución de Superintendencia N° 184-2017/SUNAT, vigente desde el 07.08.2017.

Por otro lado, respecto al Régimen de Retenciones y Percepciones, el presente curso le brindará una revisión general de la legislación vigente (incluida las últimas modificaciones), con el objetivo de desarrollar de manera práctica su aplicación, y formalidades a cumplir a fin de evitar errores en su aplicación generando infracciones y contingencias tributarias.

Metodología: 
La metodología de todos nuestros cursos, seminarios y talleres en la modalidad online son con transmisión virtual en vivo y directo para todo el Perú y el mundo, donde el participante puede realizar todas sus consultas al docente de menara oral (con micrófono), o de manera escrita, los cuales son inmediatamente respondidos por el expositor; además todas las sesiones de clases son grabadas y el alumno tendrá acceso por un periodo de 3 meses.

Dirigido a
Empresarios, contadores, abogados, administradores, funcionarios y supervisores que por la naturaleza de sus responsabilidades participan en la gestión de sus organizaciones y son responsables de la conducción de grupos de trabajo. Asimismo, a estudiantes y público en general.

Temario:
I. Régimen de Detracciones:

1. Ámbito de aplicación y base del cálculo de la Detracción. Definición de “importe de la operación”.

2. Aplicación de la detracción en el caso de los adelantos y pagos parciales.

3. Servicios sujetos a la detracción como condición de venta de bienes no sujetos a la misma.  

4. El principio de accesoriedad en la aplicación de la detracción.

5. Momento y plazos para efectuar la detracción y el depósito.

6. Periodo a consignar y la contingencia de inconsistencias (causal de ingreso como recaudación) por consignar un periodo errado.

7. Infracciones tributarias por el no depósito de la detracción.

  7.1. Contingencias tributarias con el crédito fiscal.

  7.2. Cálculo de la multa y gradualidad por no efectuar el depósito de la detracción (usuario o proveedor) dentro del plazo establecido.

8. El ingreso como recaudación de la cuenta de detracciones por la comisión de las causales señaladas en el numeral 9.3 del artículo 9° del Decreto Supremo N°155-2004-EF

9. Nuevo procedimiento de ingreso como recaudación – RS 184-2017/SUNAT (vigente desde el 07.08.2017)

10. Desarrollo de casos prácticos.

11. Informes de SUNAT y Jurisprudencia del Tribunal Fiscal.

12. Aplicación de la detracción en el caso de los adelantos y pagos parciales.

13. Últimas modificaciones 2022.

II. Régimen de Retenciones

  1. Diferenciación del Régimen de Retenciones con el Régimen de Percepciones y el Sistema de Detracciones.
  2. Mecanismo aplicable al Régimen de Retenciones.  
  3. Sujetos y supuestos que pueden ser objeto de retención.
  4. Tratamiento cuando se emitan notas de débito y notas de crédito.
  5. Operaciones en moneda extranjera.                 
  6. Oportunidad de la retención, porcentaje a aplicar y emisión del comprobante de retención. ¿Desde cuándo se aplica el 3%?
  7. Aplicación de las retenciones.
  8. Compensación no permitida.        
  9. Supuestos de exclusión de la aplicación del Régimen de Retenciones.       
  10. Obligaciones formales.
  11. Infracciones y sanciones aplicables al agente de retención.
  12. Desarrollo de casos prácticos.
  13. Informes de SUNAT y Jurisprudencia del Tribunal Fiscal.

III. Régimen de Percepciones

  1. Diferenciación del Régimen de Percepciones con el Régimen de Retenciones y el Sistema de Detracciones.
  2. Mecanismo aplicable al Régimen de Percepciones.  
  3. Sujetos y supuestos que pueden ser objeto de percepción.
  4. Aplicación de las percepciones.    
  5. Tratamiento cuando se emitan notas de débito y notas de crédito.
  6. Operaciones en moneda extranjera.                 
  7. Oportunidad de la percepción y emisión del comprobante de percepción.   
  8. ¿Cuándo estamos frente a un “consumidor final”? – Condiciones y requisitos para su calificación y la excepción a la percepción.
  9. Porcentajes de las percepciones.    
  10. Operaciones que no se consideran realizadas por consumidores finales.
  11. Bienes del Apéndice I de la Ley N° 29173.
  12. Desarrollo de casos prácticos.
  13. Informes de SUNAT y Jurisprudencia del Tribunal Fiscal.

Expositor:
Juan Carlos García Roca
Abogado por la Pontificia Universidad Católica del Perú, Gerente de Impuestos de Grupo Contable, expositor principal del I Congreso Tributario del Perú; expositor en diversas jornadas tributarias llevadas a cabo por Grupo Contable, la Cámara de Comercio de Lima, la Cámara de Comercio Americana del Perú, el Instituto Nacional de la Empresa y el Desarrollo Integral (INEDI), los Colegios de Contadores de Lima, Cusco, Arequipa, Piura, La Libertad. Ex miembro del Comité de redacción del Informativo Caballero Bustamante, Ex funcionario de la SUNAT.

Beneficios:
– Materiales en digital.
– Consultas libres.
– Certificado Oficial codificado.
– Vídeos del curso para ver en diferido.

Inversión:
Presencial: S/ 413.00
Virtual en vivo:
» Precio normal: S/ 259.60
» Precio en promoción: S/ 224.20 (Válido hasta el 15 de marzo)

Descuentos especiales:
– Corporativos de 7% por 02 participantes
– Corporativos de 10% por 03 participantes
– Corporativos de 12% por 04 participantes

Transferencia o depósito en Cta. Cte. del Banco Interbank:
Nº de cuenta: 200-3004202145
Código de cuenta interbancario: 003-200-003004202145-38
Titular: GC Business School S.A.C.
RUC: 20609630168

Para pagos en línea con cualquier tarjeta de crédito o débito, haga clic aquí

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Proceso de inscripción:
Para inscribirse debe realizar el pago con transferencia o depósito en cuenta, luego enviar escaneo o foto de la constancia de pago a: capacitaciones@grupocontable.pe o al WhatsApp Nro. 952919993 con sus datos completos y correctos (Nombres y Apellidos, N° DNI, teléfono y correo), al cual le estaremos respondiendo confirmando su inscripción.

Informes e inscripciones:
WhatsApp: 952919993 
Capacitaciones@grupocontable.pe
Teléfonos: 01 206 4299 | 952919993

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